Tevkifatlı fatura nasıl hesaplanır örnek?

Tevkifatlı fatura, belirli hizmetlerde KDV'nin bir kısmının veya tamamının mükellef tarafından ödenmesi anlamına gelir. Bu tür faturaların hesaplanması, hem satıcı hem de alıcı açısından önem taşır. Doğru bir hesaplama yapmak için belirli adımları takip etmek gerekir. Aşağıda tevkifatlı fatura hesaplama sürecini adım adım inceleyeceğiz.

Tevkifatlı fatura hesaplaması örneği için aşağıdaki adımları izleyebilirsiniz:

Toplam Bedel ve KDV Tutarını Belirleyin: İşlemin toplam bedelini ve KDV oranını çarparak KDV tutarını hesaplayın. Örneğin, 10. 000 TL mal bedeli ve %18 KDV oranı için: 10. 000 TL * %18 = 1. 800 TL.

Tevkifat Oranını Uygulayın: Yapılan işin türüne göre belirlenen tevkifat oranını kullanarak KDV tutarından kesinti yapılacak miktarı hesaplayın. Örneğin, temizlik hizmetlerinde %90 tevkifat oranı uygulanıyorsa, 1. 800 TL KDV tutarı için %90 tevkifat uygulandığında sonuç 1. 620 TL olacaktır.

Net KDV Tutarını Hesaplayın: Toplam KDV tutarından tevkif edilecek miktarı çıkararak satıcının tahsil edeceği net KDV tutarını belirleyin. Örneğin, 1. 800 TL toplam KDV'den 1. 620 TL tevkif edilen miktar çıkarıldığında, satıcının tahsil edeceği net rakam 180 TL olur.

Fatura Toplamını Belirleyin: Mal veya hizmet bedeli ile satıcının tahsil edeceği KDV tutarını toplayarak fatura toplamını hesaplayın.

1. Toplam Bedel ve KDV Tutarını Belirleyin: İşlemin toplam bedelini ve KDV oranını çarparak KDV tutarını hesaplayın. Örneğin, 10. 000 TL mal bedeli ve %18 KDV oranı için: 10. 000 TL * %18 = 1. 800 TL.
2. Tevkifat Oranını Uygulayın: Yapılan işin türüne göre belirlenen tevkifat oranını kullanarak KDV tutarından kesinti yapılacak miktarı hesaplayın. Örneğin, temizlik hizmetlerinde %90 tevkifat oranı uygulanıyorsa, 1. 800 TL KDV tutarı için %90 tevkifat uygulandığında sonuç 1. 620 TL olacaktır.
3. Net KDV Tutarını Hesaplayın: Toplam KDV tutarından tevkif edilecek miktarı çıkararak satıcının tahsil edeceği net KDV tutarını belirleyin. Örneğin, 1. 800 TL toplam KDV'den 1. 620 TL tevkif edilen miktar çıkarıldığında, satıcının tahsil edeceği net rakam 180 TL olur.
4. Fatura Toplamını Belirleyin: Mal veya hizmet bedeli ile satıcının tahsil edeceği KDV tutarını toplayarak fatura toplamını hesaplayın.